desgravar por tus hijos

Deducciones por hijos • Cuánto desgravar, cómo hacerlo y edad

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El rol de padre se disfruta en todas sus facetas. Especialmente, en los primeros años después del nacimiento del niño. Los hijos entran en las declaraciones de la rentas de ambos padres. Es posible que, dependiendo de las edades, condiciones físicas o psicológicas y demás, estos puedan recibir reducciones fiscales. Los niños brindan deducciones en la declaración de la renta. Ser padre, además, ayudará a pagar menos impuestos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Irpf). Existe la posibilidad, como margen, de desgravar por tus hijos, bien sea por adopción o nacimiento. Incluso los gastos escolares en algunas comunidades.

El mayor beneficio fiscal de convertirse en madre o padre en España, es el mínimo personal de cada contribuyente que aumenta por tener hijos a cargo. Es una cifra que quedaría exenta de tributar. En otras palabras, a cada persona se les hará el descuento en sus ingresos y no habrá necesidad de hacer algún pago por impuesto. Si buscabas información sobre este tema, llegaste al sitio ideal. En este artículo explicaremos todos los detalles.

¿Cuánto es el mínimo familiar que se puede desgravar por hijos en la renta?

Generalmente, el contribuyente tiene un mínimo de 5.500 euros. Esta es una cifra que debe tributar siempre al realizar la renta. Ahora, en lugar de restarse a los ingresos, se le sumará la base imponible. Además, se debe agregar otras funciones como el régimen de tributación elegido y la situación familiar. En estos casos, si eres padre, podrías especificar las que correspondan. Seguramente te preguntas cuál es el mínimo familiar por hijos en la renta. Es decir, lo que podrás desgravar por cada descendiente. La respuesta es la siguiente:

  • Primer hijo: 2.400 euros
  • Segundo hijo: 2.700 euros
  • Tercer hijo: 4.000 euros
  • Cuarto hijo y posteriores: 4.500 euros.

Requisitos y datos importantes sobre las deducciones por hijos

adoptar un niño en España

Antes de indicar mayores detalles sobre los requisitos para poder disfrutar de muchas de las deducciones por tener hijo, es importante aclarar que al convertirte en padre, tienes descuentos fiscales. El hecho de que los niños sean integrados en la unidad familiar, convivan con el padre y estén a su cargo o custodia ya brinda el beneficio de los descuentos.

Seguramente, tienes dudas si se trata de un matrimonio que decide hacer la declaración de manera individual. La respuesta es que, en este caso, el mínimo personal debe ser dividido entre los dos contribuyentes. Es decir que el monto por cada hijo -según corresponda por cada descendiente- deberá ser pagado en mitades por ambos padres. Por ejemplo, si la pareja tiene un solo hijo el mínimo personal es de 2.400 euros, cada padre debe cancelar 1.200 euros. Por otra parte, es importante aclarar que aquellos niños que estén internados en centros especialidades, se considerarán como que conviven con el contribuyente.

Con respecto a las deducciones, es necesario aclarar que algunas Comunidades Autónomas establecen diversas desgravaciones por nacimiento o adopción. Por lo que sugerimos investigar en la zona donde residas cuáles son las que aplican para este trámite.

¿Hasta qué edad los hijos pueden incluir en la renta?

niños

La pregunta sobre la edad es una de las grandes interrogantes. Los padres tienen dudas sobre ello, para saber si pueden o no incluir a sus hijos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Irpf). En torno a este tema se destaca que, se da derecho a aplicarse el mínimo por hijo dentro de la renta siempre que los hijos sean:

  • Menores de 18 años y convivan con el contribuyente. También podría aplicarse si el o los hijos dependen económicamente del padre en cuestión.
  • Si tiene menos de 25 años y conviven con el contribuyente y/o tienen dependencia económica con él. Esto, además, se aplicaría en caso de que el joven, en este caso, no haya reunido un monto superior a los 8.000 euros. Así como también, no haya presentado la declaración de la renta por cuenta propia con rentas que superen los 1.800 euros, se excluyen las rentas exentas.
  • También se aplicaría el mínimo en caso de que el hijo sea menor de 25 años y acredite una minusvalía superior al 33 %. Esto ocurriría si el joven cumple con los requisitos expuestos en el apartado anterior sobre los ingresos y si aún convive con el contribuyente.

¿Cómo pueden ser incluidos los hijos para desgravar en la renta?

El Ministerio de Hacienda deberá contar con todos los datos para poder hacer el cálculo de la declaración. Así que, para que tus hijos conformen tu unidad familiar debes registrarlos ante el organismo. Con esa información podrás incluir a tus hijos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Irpf). Es allí donde debes dar los detalles sobre si tu hijo convive contigo o no, si percibe más o menos de 8.000 euros. En caso de que lo haya hecho, no podrás incluirlo en tu Irpf así reúna todos los demás requisitos para hacerlo. Todos esos datos Hacienda los tomará en cuenta a la hora de emitir el resultado de tu declaración.

Es importante que sepas que, si tu hijo hizo la declaración de la renta por cuenta propia pudiendo ser incluido en tu unidad familiar podrás anular su declaración. Esto ocurriría si el hijo en cuestión, no tuviese obligaciones de declarar y que los resultados de ello sea provechoso para tu familia.

Esperamos haber despejado tus dudas sobre el tema, en caso de que continúes con incertidumbres sobre cómo puedes desgravar por tus hijos, recomendamos conversar con un especialista de la Agencia Tributaria para que te responda todas las dudas y así evites perder en tiempo en el trámite.



Soy licenciado en Derecho desde el año 2005. Desde entonces he desarrollado mi actividad profesional en el despacho de Loustau Abogados. Especializado en la defensa de las administraciones públicas así como en la de los intereses particulares. En la jurisdicción penal, especializado en la defensa de delitos de la más variada índole, desde los delitos contra las personas hasta los relacionados con el patrimonio y los económicos.


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