fiscalidad de la Cuenta 123 de Banco Santander

Cómo tributa la Cuenta 123 de Banco Santander

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Seguramente si tienes una Cuenta 123 de Santander, te habrás preguntado por la tributación que tiene este tipo de cuenta. Y es que, con esta puedes tener una rentabilidad de hasta un 3% más las acciones que te regala el banco, haciendo que sea uno de los tipos de cuentas más solicitados en este banco.

Sin embargo, todos los beneficios que tiene la Cuenta 123 de Banco Santander, tendrás que incluirlos en la renta. Por este motivo, en este post, vamos a conocer la fiscalidad de este tipo de cuenta, y conocerás a fondo los impuestos que tendrás que pagar dependiendo de la cantidad de dinero que tengas en esta cuenta.

¿Cómo funciona una Cuenta 123?

Es de vital importancia tener en cuenta que la Cuenta 123, es un tipo de cuenta que ofrece rentabilidad por diferentes motivos. No ofrece una rentabilidad al uso, y dependiendo de los diferentes conceptos esta cuenta tendrá diferentes tipos de tributación.

Esta cuenta, ofrece tres formas diferentes en las cuales percibirás ganancias en tu cuenta, y estas son:

  • Saldo de la cuenta: dependiendo del saldo, te darán una rentabilidad entre el 1 y el 3% sobre el dinero que tengas allí.
  • Devolución de recibos o impuestos: en todos los casos, se te devolverá entre un 1 y el 3% de algunos gastos, sin embargo, esto dependerá completamente del tipo de recibo.
  • Acciones: cuando abres esta cuenta recibes acciones del Santander, con las cuales no tendrás que pagar los gastos Brokerage siempre que mantengas la cuenta y tu nómina se pague en el banco.

Todos estos elementos tienen una forma de tributación distinta, en especial cunado hablamos de las acciones.

Tributación del saldo de la cuenta

Cuando se tiene una cuenta con saldo, es indispensable tener en cuenta la fiscalidad de la remuneración de la Cuenta 123. Esta fiscalidad será siempre la misma que tienen las cuentas corrientes, por lo cual, el dinero que recibes se toma como un incremento del capital mobiliario.

Esto cuando se presenta la renta, se debe colocar en la casilla 25. Debes tener en cuenta que, los intereses que se incluyen en la cuenta, tienen aplicada una retención de IRPF del 19%. Por lo tanto, se debe tener en cuenta que cuando se hace la renta se tributará entre el 19% y el 23%.

Toda la tributación de la cuenta, dependerá de la cantidad de dinero que se tenga en la cuenta de la siguiente forma:

  • Hasta los 6000 euros, se tributa un 19%
  • Entre los 6000 y los 50000 euros se tributa un 21%
  • Más de 50000 euros se tributa un 23%

Devolución de los recibos

Es de vital importancia tener en cuenta que a pesar de que es una gran ventaja que te devuelvan cierto monto de los recibos que pagues o incluso de los impuestos. Esto se considera también un rendimiento de capital mobiliario.

En ese orden de ideas, la fiscalidad que aplicará para este tipo de ahorros que te permite tener la cuenta será la misma que la que acabo de mencionar. También se incluyen estos valores en la misma casilla de la renta.

Acciones en la Cuenta 123

A la hora de pagar impuestos, esta es la parte más compleja de la Cuenta 123 de Santander, aunque también es la que menos interesa a muchos ahorradores. Pero, a pesar de que dejes tus acciones en el olvido, o que te olvides de ellas, ciertamente Hacienda no lo hará.

Esto quiere decir que tendrás que pagar, y en este caso, existe una diferencia entre si se hace la entrega de los títulos o si se hace la venta posterior de los mismos, como veremos aquí:

Impuestos que rigen la entrega

Es importante tener en cuenta que las participaciones de Santander, también se consideran como un aumento del capital mobiliario. Por lo tanto, el valor para los efectos del IRPF, es el valor que tenga la acción al momento de la entrega.

Este dato debe aparecer reflejado en los datos del bróker online de Santander, y en este caso la tributación será la misma que se tiene para las otras opciones. En todos los casos, la menor cuantía que pagarás es del 19%, del valor que tienen las acciones al momento de la entrega.

Impuestos que rigen la venta de acciones

En el caso de que decidas vender tus acciones, debes tener en cuenta que tendrás que pagar nuevamente. Es decir, pagarás también al momento de la venta, puesto que pagarás impuestos por el beneficio que obtuviste dentro de lo que son ganancias y pérdidas patrimoniales.

Esto se reflejará siempre en la renta en la casilla 321. Para saber el valor que se debe colocar en esta casilla, es indispensable restar el precio de compra al precio de venta para obtener la diferencia.

Esta diferencia se sumará al resto de ganancias y pérdidas, y se procederá a tener en consideración las escalas que te he mostrado para los porcentajes de tributación. Sin embargo, debes tener en cuenta que, si tuviste pérdidas, esto ayudará a compensar las otras ganancias patrimoniales y terminarás pagando menos impuestos de los que tenías presupuestados.

Por lo tanto, debes tener en cuenta que, si vas a abrir una Cuenta 123 de Banco Santander, debes tener muy en cuenta todo el tema tributario que incluye esta cuenta. Así, no te llevarás ningún tipo de sorpresa cuando tengas que incluir las ganancias patrimoniales en la declaración de renta anual.



Soy licenciado en Derecho desde el año 2005. Desde entonces he desarrollado mi actividad profesional en el despacho de Loustau Abogados. Especializado en la defensa de las administraciones públicas así como en la de los intereses particulares. En la jurisdicción penal, especializado en la defensa de delitos de la más variada índole, desde los delitos contra las personas hasta los relacionados con el patrimonio y los económicos.


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